Калькулятор налога самозанятого 2026: сколько платить с дохода по ставке 4 и 6 %

Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4 % с доходов от физических лиц и 6 % — от ИП (для их бизнеса) и компаний (ст. 10 закона № 422-ФЗ). Пока не израсходован вычет 10 000 ₽, налог меньше: на 1 % дохода от физлиц и на 2 % — от ИП и компаний (ст. 12), то есть фактически 3 и 4 %. С 50 000 ₽ от физлица налог — 2 000 ₽, с вычетом — 1 500 ₽, и вычета уйдет 500 ₽. Калькулятор ниже посчитает налог с вашей суммы и на какую сумму выставить чек, чтобы на руки пришло нужное.

Ставки налога для самозанятых в 2026 году

По статье 10 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ ставок две: 4 % — с доходов от продажи товаров, работ и услуг физическим лицам, 6 % — с доходов от ИП (для их предпринимательской деятельности) и от юридических лиц. Налоговый период — календарный месяц, а первый — со дня постановки на учет до конца следующего месяца (ст. 9). Налог за месяц налоговая считает сама по чекам и присылает уведомление в «Мой налог» не позднее 12-го числа следующего месяца, а заплатить нужно не позднее 28-го (ст. 11). Если налог за месяц меньше 100 ₽, он переносится на следующий месяц.

Как работает вычет 10 000 ₽

Вычет — это не скидка на месяц, а сумма на все время: не больше 10 000 ₽ нарастающим итогом (ст. 12). Пока он не кончился, налог уменьшается на 1 % дохода при ставке 4 % и на 2 % при ставке 6 %. Например, со 100 000 ₽ от компании налог без вычета — 6 000 ₽, с вычетом — 4 000 ₽, и вычета уйдет 2 000 ₽. Срок использования не ограничен; израсходованный вычет второй раз не дают, а неиспользованный остаток сохраняется, если сняться с учета и встать снова. Уменьшает налог сама налоговая.

Как посчитать сумму, чтобы получить нужное на руки

Без вычета нужную сумму делят на 0,96 при ставке 4 % и на 0,94 при ставке 6 %: чтобы получить на руки 100 000 ₽ от компании, чек выставляют на 106 382,98 ₽. Пока действует вычет, делят на 0,97 и 0,96 — пока остаток вычета покрывает 1 или 2 % суммы. Калькулятор подбирает сумму чека до копейки с учетом остатка вычета.

Лимит дохода и срок режима

Применять налог на профессиональный доход не вправе тот, у кого доходы, учитываемые в налоговой базе по этому налогу, превысили в текущем календарном году 2,4 млн ₽ (п. 8 ч. 2 ст. 4). Зарплата по трудовому договору в них не входит: доходы в рамках трудовых отношений этим налогом не облагаются (ст. 6). Эксперимент с этим режимом проводится до 31 декабря 2028 года включительно (ст. 1).