Калькулятор НДС онлайн 2026: выделить НДС 22 % из суммы и начислить сверху

С 1 января 2026 года основная ставка НДС — 22 % (п. 3 ст. 164 НК РФ). Чтобы выделить НДС 22 % из суммы, ее умножают на 22/122: в 150 000 ₽ налог — 27 049,18 ₽, без НДС — 122 950,82 ₽. Чтобы начислить НДС сверху, сумму умножают на 0,22: на 100 000 ₽ налог — 22 000,00 ₽, итог — 122 000,00 ₽. Калькулятор ниже посчитает вашу сумму по ставкам 22, 10, 7, 5 и 20 % и напишет прописью сумму с НДС и налог для счета.

Ставки НДС в 2026 году

Основная ставка — 22 %: по пункту 3 статьи 164 НК РФ она действует в случаях, которые не указаны в пунктах 1, 2 и 4 той же статьи. В редакции закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ она применяется к товарам, работам и услугам, отгруженным с 1 января 2026 года. С 2019 по 2025 год общая ставка была 20 % — она нужна, если вы проверяете документы этих лет.

10 % — льготная ставка по пункту 2: ее применяют к товарам и услугам из перечня — части продуктов, детских и медицинских товаров, внутренних авиаперевозок пассажиров и другим. 5 и 7 % по пункту 8 вправе применять организации и ИП на упрощенной системе налогообложения при условиях пункта 8; при ввозе товаров и в операциях налоговых агентов из пунктов 1, 3–6 статьи 161 эти ставки не применяются (п. 9). 0 % — экспорт и другие операции из пункта 1.

Как выделить НДС из суммы

Когда налог уже включен в сумму, его доля — ставка, деленная на 100 плюс та же ставка: для 22 % — 22/122, для 10 % — 10/110, для 7 % — 7/107, для 5 % — 5/105. Арифметически это расчетная ставка из пункта 4 статьи 164; по ней, в частности, считают НДС с полученной предоплаты. Пример для упрощенки по ставке 5 %: в 100 000 ₽ налог — 4 761,90 ₽, без НДС — 95 238,10 ₽.

Как начислить НДС сверху

Если сумма указана без налога, НДС — это сумма, умноженная на ставку: для 22 % — на 0,22. Итог с НДС — сумма, умноженная на 1,22.

Почему копейки сходятся

Калькулятор округляет до копейки сам налог, а сумму без НДС находит вычитанием, поэтому сумма без НДС и налог всегда в точности дают исходную сумму. Если считать обе части отдельно делением и умножением, они могут разойтись с суммой на копейку.